澳洲新财年即将到来，又到了退税、报税的时候了，今天我们为大家分享关于澳洲报税的攻略，在澳的小伙伴们看过来了!

报税时间

在澳洲，是按每年的7月1日到次年的6月30日为一个财年。新的财年从7月1日开始，也就是说，你可以从6月30日开始提交纳税申报表。

澳洲的法定报税季是每年的7月1日至10月31日，在澳洲的税务居民必须在10月31日前向澳洲税局(ATO)申报过去一个财年的收入，完成个人自主报税。如果你想委托会计师报税则可以延长到次年3月31日。申报后，澳洲税务局会告知你是否需要支付额外的税费，或者返还部分已付税。

哪些人需要报税

这个税务居民定义是非常广的，几乎涵盖了绝大多数在澳生活一定时间的人。按照澳大利亚税务局的规定：留学生、度假打工、临时签证持有者，只要满足居住测试、居所测试、183天测试及联邦养老公积金测试的任何一项要求，就是一名澳大利亚税务居民。一般如果你的住所在澳大利亚境内或者你在澳洲居住满183天以上，都会被视为澳洲税务居民，并应当履行纳税的责任和义务。因此，不止是澳洲公民和持有澳洲永居身份的人有纳税义务，留学生也是税务居民。

需要注意的是，留学生们在申请税号时会遇到是否"Resident on Tax Purpose"的问题, 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，这就是在问你是否是澳洲税务居民，所以一般来说都应该选“是”。

如何计算个人所得税?

根据澳州税法规定，澳洲个人所得税的计算采用“超额累进税率”。澳洲税务居民和非澳洲税务居民、未成年人和打工度假者均适用不同的个人所得税税率。很简单，登录澳洲税务局官网提供的“在线计算器”就可以了。

澳洲税务居民个人所得税是根据年收入的多少来进行申报的。年收入$18,201是个人所得税的“起征点”，年收入低于$18,200的澳洲居民会有免税资格，但高于该额度后，税率会从19%-45%不等。总原则是，挣得越多，交得越多。

澳洲税务居民：

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非澳洲税务居民：

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打工度假者：

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报税需要材料

报税的文件资料有多种，主要包括：

1.税单group certificate;

2.工资单pay slip;

3.其他所有收入记录，如退休金、福利金、卖出股票、房屋租金;

4.所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证(收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等);

5.公司或小生意的账本明细。

提醒各位朋友，我们所有的报税资料(上面提到的材料)都要保存5年，因为税务局有可能会抽查。在抽查时，一切凭证据讲话，当然偶尔合情合理的“忘记了”也是可能被税务官接受的。但如果查实错报、漏报、多报或不报，就会有罚款了，罚款额度不同，一般是年收入的13%。

如何合理避税

税收豁免

澳大利亚和新西兰特许会计师澳大利亚税务主管Michael Crocker表示：

从事零工的人如果未被视为正式受雇，将被豁免所有税务。

收入低于$18,200澳元的工人，尽管仍必须提交报税申报表，但无需纳税。

收入少于$37,001澳元的417和462签证的在职打工度假者，也可以获得税务豁免(原税率为15%)。

怎么退税

个人退税有两种选择方式：一种是自己直接用MyGov软件填表退税，适用于大部分普通的中低收入者，没有过多复杂投资和资产的人士，这些群体可以直接注册MyGov账号，并将其与ATO关联，然后根据线上指示操作即可完成退税。如果不是第一次报税，你的大部分信息都将会保存在账号里，并自动更新你的收入及付税情况。我们只需要更改这一年有变化的信息(如银行账号，住址，手机号等)，并核对收入金额是否与实际收入一致。

另一种比较省心，就是找专业的会计帮你完成退税，这种方式一般适用于那些收入较高、有自己公司、或者拥有较多房产、投资较多的人士。找专业会计还有一个明显的好处，就是可以帮助你正确报税，同时合理避税。

这些东西统统可以申报

包括洗手液、快速抗原检测试剂、口罩在内的多种防疫物品，或许都能申请税务抵免。

金融专家、LCI Partners管理合伙人Gerry Incollingo告诉NCA NewsWire说，疫情彻底改变了我们的工作方式。“我们被迫更加注意保持严格的卫生习惯和遵守社交距离规定。”

“医疗、卫生、个人护理、教育、接待和零售行业的员工——在这些行业工作不可能不进行身体接触，极难保持社交距离——可能有资格扣除个人防疫物品的费用，如洗手液、手套、抗菌喷雾、面罩、口罩和快速抗原检测。”

洗手液、手套、抗菌喷雾、口罩和快速抗原检测也是可以申报的物品。

澳洲新闻集团报道称，另一个可能令人感到惊讶的是，自我教育也可以在报税时申请抵免。

Incollingo表示：“如果你付费订购了一份杂志或一个应用程序，加入了BNI Australia等专业组织，或成为工会成员并支付了费用，就可以申报这些费用。”

“你也可能有资格扣减课程费用和与自我教育、网络研讨会和培训课程相关的费用，这些课程允许你继续职业发展。”

“例如，如果你是一名牙医，想要专攻整容手术，就可以申报课程费、教科书等。但如果你想彻底改变职业，决定成为一名花店老板，相关费用就不能申报纳税扣减了。”

Curtin Tax Clinic创始人兼主管Annette Morgan告诉NCA NewsWire说，主要用于工作的手提包、公文包或挎包也可以申报。

“如果价格低于300，可以全额申报，如果超过300，就需要折旧，也就是申报一段时间内的费用。”

“如果他们买的包是用来携带笔记本电脑、平板电脑、工作文件或日志，而不是用于任何私人目的，就可以申报扣减。”

“如果他们将其用于私人兼工作目的，那就需要分摊申报。但如果他们买了一个包主要用来放自己的私人物品，如午餐、水瓶、钱包、钥匙和美容产品，那么它就会被认为是私人性质的，不能申报扣减。”

Morgan表示，说如果纳税人在他们的工作地点是指定的急救人员，并且需要完成急救课程，那么也可以申报急救培训课程费用的纳税扣减。

她补充说，人们不能申报获得或更新个人驾照的费用，但如果他们需要获得特殊的驾照，比如驾驶重型车辆的驾照，就可以申请扣减相关费用。

Incollingco表示，很多澳人自行报税，可能会错过数百澳元的可抵免费用。

Morgan则表示，了解可以申报什么的最好方法之一是查看ATO的职业和行业具体指南。

Morgan表示，如果某样物品工作和私下均使用，比如手机，那么纳税人只能申报与工作相关的部分，而且必须保留收据。

Morgan建议通过向慈善组织捐款或给你的退休基金多供款来增加你的税收减免。

“如果你收到退税，经常是一大笔钱，你应该考虑把它存起来以备不时之需，或者用来减少债务，把它存入抵押贷款抵消帐户，以减少抵押贷款的利息。”

报税流程

My Tax澳洲税局ATO官方为方便大家报税专门开通了报税渠道：可以通过登录ATO官网 → Individuals → Lodge online with myTax，或者使用ATO app进行报税!

步骤一：注册MyGov账户

在ATO官网页面，选择“Individual”，然后点击“Login”进行注册。

如果已经注册，则直接输入注册名和密码登录即可。如果还没有，那么需要点击“Create”创建MyGov账户。

注册需要输入有效邮箱地址，会收到一个确认码。收到确认码写好之后，还需要填写你的电话号码，然后会给你的手机号也发一个验证码，需要填上。

步骤二：完善资料

注册成功并登陆之后的页面，点击“Link Your Services”。选择“Australian taxation Office”，按照指示步骤填好资料，还会要求填写银行、退休金、notice of assessment以确认你是本人的信息。

申请ATO账号所需资料：

▪️ 银行BSB Number, Account Number, Account Name

▪️ 退休金公司ABN，退休金Supeannuation帐户

▪️ 如果去年有退税，会收到一个Notice of Assessment，也需要准备好

▪️ 如果是第一次报税，ATO会要你提供如PAYG Summary上的全年税前工资

▪️ 如果有配偶(包括同居对象)，可能需要填写他们的信息

步骤三：进入MyTax开始申报

最初登陆MyTax的系统时，你将看到一些简短的问题。这些问题将会询问你在这个财政期间的收入情况。

进入ATO服务之后，直接点击"Lodge my Tax"，Lodge之后，你会看到一共四个步骤：

Step1：填写基本信

主要是填写或更新在澳洲的地址、电话、邮箱地址等。

Step2：填写退税银行账户

千万要核对清楚BSB和Account Number，以免账号填错，退的税到别人账号了。

Step3：申报收入及抵扣额

勾选完这些选项后正常情况下你会看到收入清单和扣除金额申报的表格。如果雇主没有上传你的收入部分，也可以自己根据Pay Slip输入，或者跟雇主那边沟通让他们尽快上传。

如果不止为一个雇主服务，所有收入清单都需要录入，输入后会看到不同雇主的Payment Summary。

Payment summary里面会有“Super lump sum”养老金的选项，如果你不是永久离开澳洲，千万别选。

然后就到了你最期待的税金减免模块，只要是跟工作/生意有关的开销，通通可以减!根据目前规定，每笔小于300澳元的支出不需要提供辅助证明!银行利息也可以扣除!

Step4：检查并确认信息

申报完成后会显示最终需要缴纳的税额，由于提交后无法修改，需要慎重填写和核对之后，再进行提交。提交之后就只需要等待审核通过了。基本上，在澳洲自助报税的操作到这里就结束了。最后就是等待审核啦，大约需要2周的时间。如果年收入为零或者年收入低于$18, 200者，需要递交一份“无收入申明表”(Non-Logdment Advice)。

前期ATO表示，今年将重点关注记录保存、工作相关费用、租赁财产收入和扣除以及从加密货币资产获得的资本收益。不管是哪一类，最后邦海外还是要温馨提醒大家，澳洲的税收制度非常严格，在澳洲生活和工作的朋友，一定要自觉遵守澳洲的税务制度，按时、如实地纳税报税，以免带来不必要的麻烦!