2017年加拿大保险税法重大变革:对保单影响及建议
根据加拿大人寿及健康保险协会(CLHIA)2015年统计,3600万加拿大居民中,有超过2200万人拥有人寿保险,人寿保险总额达到41950亿加元,人均保额为193700加元。按照目前加拿大税法,保单里的投资效益有免税延税的功能,加拿大政府认为税务利益对保险产品来说太慷慨了,于是将在2017年1月1日后开始实施新的保险业税法,这一调整,将会引来加拿大保险业新一轮大的变化。
根据加拿大人寿及健康保险协会(CLHIA)2015年统计,3600万加拿大居民中,有超过2200万人拥有人寿保险,人寿保险总额达到41950亿加元,人均保额为193700加元。按照目前加拿大税法,保单里的投资效益有免税延税的功能,加拿大政府认为税务利益对保险产品来说太慷慨了,于是将在2017年1月1日后开始实施新的保险业税法,这一调整,将会引来加拿大保险业新一轮大的变化。
加拿大的保险税法自1982年来一直没有大的变化。随着保险产品投资功能的增强,保险保单中投资免税延税的明显优势,越来越多的人愿意将部分投资转移到保险中,这个趋势最终引来了加拿大财政部和税务局的关注。加拿大政府认为需要对保险产品中的投资进行重新界定,对现有的人寿保险豁免测试(Exempt Testing)进行改革,在2014年提出建议,并在2017年1月1日起开始强制实施新的保险业税务豁免法案。这一调整受影响最大的产品是投资比较灵活的万能型保险,其次是可以额外增加投资的储蓄分红型保险和保险年金计划。
究竟将会受到什么样的影响呢?
◆减少保单投资的免税额度
◆调整后保险成本ACB将会上升
◆减小公司持有的保单内的免税额度 Capital Dividend Account (CDA Account)
◆分红保险whole life产品20年付清的品种保费在2017年大约将有6%左右的上涨,不同的年龄段,保费调整的比例将不尽一致,年龄越大的,调整的幅度也会越大
◆对年金产品的免税收入部分产生重大影响
专家建议及对策:
◆对于想要在保险内做投资的人来说,特别是对于想要快付的人来说,2016年将会是最后的“晚餐”。
◆对于已经有UL和WL的保单持有人来说,千万别让自己的保单失效,不然REINSTATE(重新激活) 后将会自动归类到2017年1月1日之后产生的保单。
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