美国移民须知:税务问题要注意,小心触雷!
移民美国,法律法规一定要及时了解清楚,避免走入误区,导致丢了绿卡身分不说,还得赔钱,甚至因为违法行为还恐面临牢狱之灾。最近国税局严查!其中税务问题更是重中之重,一不小心踩雷。那可就不好办了。
移民美国,法律法规一定要及时了解清楚,避免走入误区,导致丢了绿卡身分不说,还得赔钱,甚至因为违法行为还恐面临牢狱之灾。最近国税局严查!其中税务问题更是重中之重,一不小心踩雷。那可就不好办了。
美国税法规定,美国税务居民(大部分是公民和绿卡持有人)的全球收入,无论是美国境内还是境外收入,都需要报税。
在美国,所得税的认定上,是采用属人主义,即如果被列为税务居民,就适用全球所得须缴税的规定。通常持有绿卡或一年在美国居留满183天以上,身份就属于税务居民。如果没有美国绿卡,在美国每年也没有居住满183天,一般就不会被认定为税务居民。
税务律师表示,近来接到不少案子都与新移民海外资产等税务问题有关。
他分享一个案例:
苗先生从事销售行业,与中国多家公司有贸易往来,他在2015年拿到绿卡,但2014和2015年并没有向美国国税局申报收入,2016年申报6万元收入,缴纳2万元税金。
苗先生在今年8月收到国税局来信,要求他对2014、2015和2016年年间分别有30万、10万、35万元的海外转帐配合调查。苗先生找到税务律师前,曾向某会计师谘询如何应对,会计师建议他向国税局解释,称其海外转账不是海外收入,而是父母赠予,并向国税局提供,有苗先生父母签名的宣誓证明。
哪知国税局希望得到苗先生父母的配合,并安排苗先生父母与美国驻华领事馆调查人员会面,希望他的父母提供其向苗先生转账的银行账单和笔迹证明。
然而年迈的父母哪裡经得起调查人员的问话,苗先生一下子慌了神,父母也不愿意接受这些折腾。但是问题来了,根据美国法律,苗先生是否涉嫌隐瞒交易来源、交易权属、资金控制、诈骗美国政府的罪状,以及刻意漏报海外账户的规定?如果这些罪名都成立,他是否会有牢狱之灾,以及绿卡是否会被没收?
纳税人以其资产转移给亲友控制的法律实体,希望达到避税作用,一般不会成功。因为当局会怀疑第三方仅仅是纳税人另一个身分(alter ego),有可能会探讨纳税人是否通过欺诈手段转移财产。
但经过他与国税局的多次来回,包括不让苗先生父母作证,以及承认海外转帐的钱就是苗先生的收入,所幸最终国税局只是在民事调查范围,并未启动刑事调查,苗先生才得以保留绿卡以及免去牢狱之灾,但补缴2014至2016年的税金及罚金总额近27万元。
律师提醒:千万不要假借他人名义,将自己的海外资产转入美国,这是目前许多新移民都会犯的错误。
国税局查税是为了缩小“税收差距”,也就是应缴给国税局的税金,和国税局实际收到金额的差距。有时查税是随机进行,但是国税局往往依据可疑活动挑选查税对象。
在今年报税季即将展开之际,以下是可能害你被查税的七大警讯:
1.算错:
报税不要算错,不要误把8写成3,或是分心而忘了加进最后一个零。如果你自己报税,一定要把税表检查两、三次。不论错误是有心或无意,都要罚款。
2.未附加1099 表格或额外收入:
漏报部分收入,容易被查税。如果你写文章赚外快,到了要报税,你可能想只上交列出薪资的W-2表格,而把非薪资收入的1099表格藏起来。但是国税局已知道你的1099表格所列收入,迟早会发现你未申报。
3.申报过多慈善捐赠:
慈善捐赠可扣税,但不要申报不实捐赠,若你没有文件证明捐赠,就不要申报。若你年薪4万元,申报1万元的捐赠扣减,肯定会引起注意。
4.在Schedule C申报过多亏损:
自雇者容易把个人开销申报为生意亏损,以隐瞒收入。但是国税局可能怀疑亏损如此严重,如何维持生意。
5.申报太多生意开销:
要能申报扣减,生意采买必须是常规的,而且对工作是必要的。
6.申报家庭办公室扣税:
国税局对家庭办公室的定义狭窄,只有把部分住家「完全并经常用于做生意」才符合。偶尔在客厅回复电邮,不能把客厅申报为家庭办公室。
7.老是使用整数:
1040表格和相关文件所列的金额,不会老是100的倍数。计算要精确,不要做大略估计。把金额的小数位数四舍五入到最近的个位数,而不是百位数。
美国EB-1杰出人才
美国杰出人才主要指的是那些在科学、艺术、教育、商业、或体育五大领域中的杰出专业人才,是美国就业类别中的第一优先类别,简称EB-1A。
最后小编提醒大家,虽然文章已经很全面的解释了关于“美国移民须知:税务问题要注意,小心触雷”的知识,但是每个人可能会碰到不一样的问题,大家还是需要根据自身的情况去合理的对待,避免陷入误区,如果您还需要更多帮助,可以拨打免费电话,邦海外专业的顾问会给你更专业的咨询服务。
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