在新加坡买房,到底如何避税?
居住在新加坡的每位外国人都会接触到印花税。无论是租房还是买房,只要签订了合同,都需要缴纳印花税。下面小编就来给您介绍一下在新加坡买房,到底如何避税?
居住在新加坡的每位外国人都会接触到印花税。无论是租房还是买房,只要签订了合同,都需要缴纳印花税。下面小编就来给您介绍一下在新加坡买房,到底如何避税?
如果是1年的租房合同,那么合同印花税就相当于年租金除以250,2年合同就再乘以2,以此类推。假设月租$3000,1年合同的印花税就是$3000 X 12 / 250 = $144,2年合同就是$288。
税务局规定,即使是租房间而不是整个单位,也是需要给租房间的合同缴纳印花税。通常是由租客缴纳租房合同印花税。屋主缴纳物业管理费和房产税。缴纳印花税之后,税务局会发出印花税证书,有了印花税证书,租房合同才具备法律效力。印花税证书的内容都是黑白的PDF格式,因此容易被伪造。但是每份印花税证书都有一个编号,在税务局的网站输入这个编号就可以验证印花税证书的真伪。伪造印花税证书可能会被判坐牢几个月,所以不值得冒险。
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买家印花税
买家印花税(Buyer Stamp Duty),缩写BSD。这是在新加坡购买任何类型的房产都需要交的税种。房价的首18万元征收1%,次18万元征收2%,接下来的部分征收3%。只要房价超过$36万,买家印花税的计算公式就是,房价的3%减去$5400。
假设房价是$100万,那么买家印花税就是$100万 X 3% - $5400= $24600。目前的公寓最低价格大概是$50万,所以这个计算公式通用。
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额外买家印花税(ABSD)
额外买家印花税(Additional Buyer Stamp Duty),缩写ABSD,是政府为住宅类房产降温的一记大杀器。2011年12月8日,政府宣布开征ABSD,外国买家需要缴纳10%的ABSD。2013年1月12日,政府宣布进一步上调ABSD。
以下是目前ABSD的详细介绍。
1. 外国人在新加坡买房,无论购买的是第几个房产,统一征收15%的ABSD;
2. 外国人和新加坡公民或永久居民联名买房,如果不是以夫妻关系购买,按照外国人15%的ABSD征税;
3. 永久居民购买第1个房产,征收5%的ABSD,第2个或更多,ABSD都是10%;
4. 公民购买第1个房产免除ABSD,第2个房产是7%的ABSD,第3个房产或更多,ABSD都是10%;
5. 夫妻双方有一方是永久居民,另外一方是外国人,双方联名购买的所有房产,全部按照外国人15%的ABSD征税;
6. 夫妻双方有一方是新加坡公民,另外一方是外国人,双方目前都没有任何房产,双方联名购买的第1个房产,按照公民第1套免交ABSD。除此之外,全部按照外国人15%的ABSD征税;
7. 夫妻双方有一方是新加坡公民,另外一方是新加坡永久居民。第1种情况是双方目前都没有任何房产,双方联名购买的第1个房产,按照公民第1套免交ABSD。第2种情况是公民已经有1个房产,永久居民没有任何房产,双方联名购买的第1个房产,按照公民第2套,征收7%的ABSD。其他情况均按照永久居民第2套,征收10%的ABSD;
8. 夫妻双方都是永久居民,联名购买的任何房产,征收的ABSD和以1位永久居民购买的相同。也就是第1个房产,征收5%的ABSD,第二个或更多,ABSD都是10%;
9. 夫妻双方都是公民,双方目前都没有任何房产,双方联名购买的第1个房产,按照公民第1套免交ABSD。如果其中一方已经拥有1个房产,或者双方都已经拥有1个房产,或者双方已经联名拥有1个房产,需要再联名购买第2个房产,按照公民第2套,征收7%的ABSD。除此之外,全部征收10%的ABSD。
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额外买家印花税退税
如果购买了第2个房产,同时抛售第1个房产。税务局允许符合条件的买家申请退还第2个房产的ABSD。
申请条件是:买家必须是有一方是新加坡公民的夫妻,而且必须在买完第2个房产的6个月之内抛售第1个房产。
夫妻都是永久居民的买家,即使在购买了公寓的6个月之内抛售组屋,也是没有资格申请退税。
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如何合法规避额外买家印花税
1. 如果您是冰岛,挪威,瑞士或列支敦士登这5个国家的公民或永久居民,或 者您是美国公民,那么就恭喜您!您购买新加坡房产缴纳的额外买家印花税(ABSD),和新加坡公民等同待遇。因为上述国家和新加坡签署了自由贸易协定,税务局只能按照新加坡公民的ABSD征税;
2. 税务局规定,只要是根据遗嘱,继承法或回教继承法分配的房产,不需要支付任何税务,包括ABSD。如果房产是以产权赠与的方式转移,被赠与者也是需要按照市价缴纳ABSD;
3. 如果买房的双方都是永久居民或者都是公民,建议以其中的1位永久居民(公民)的名字购买公寓。将来如果购买第2个房产,就以另外1位永久居民(公民)的名字购买,避开更高的ABSD,而且可以申请80%的房贷。(如果联名购买的第1个房产的房贷还未还清,第2个房产只能最多贷款50%)。建议买房之前先申请银行的贷款原则批准,避免支付了定金又面对资金短缺的问题;
4. 如果孩子是公民或永久居民,而且年龄未满21岁,父母亲可以以信托人的形式帮忙孩子买房,按照孩子的公民或永久居民的第1个房产征税。因为孩子没有收入,所以需要支付全额房款,不可以申请银行的房贷。另外律师费超过$4000(普通交易的律师费是$3000之内);
5. 并非所有的房产都是按市价交易。如果公寓的市价是$100万,屋主愿意半价出售,买家还是要按照$100万缴纳印花税。税务局规定,显著低于市价的房产交易,按照市价征税。
6. 如果买家同意以$100万成交,但是买家要求购房合同列明的交易价格是$80万,就可以按照$80万而非$100万缴税。这样做虽然可以节省一笔印花税,但不是合法行为。如果其中一方因为某种原因反悔,拒绝完成交易,会造成严重的后果。
7. 新加坡破产法规定,如果卖家以显著低于市价的价格售卖公寓,卖家又在交易完成的两年内破产,法庭就会查封破产者出售的公寓,抵偿给破产者的债权人。
以下4种情况下,3年之内售卖住宅类房产不用缴纳SSD
1,政府征用土地
2,整栋组屋被政府收回重建
3,破产者卖房还债
4,继承遗产
顺便介绍一下目前新加坡最火的新公寓Seaside Residence。
这个公寓是著名的15区在15年以来第一次开发的新楼盘! 70%的公寓单位朝向大海。从公寓步行4分钟到令人心旷神怡的东海岸公园!从公寓步行3分钟到2023年完工的Siglap地铁站,升值潜能大。示范单位首日开放就吸引超过3000人参观,示范单位开放到4月 16日,接受预定的最后期限也是在同一天。
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