美国房产税收有哪些?
投资类房产为例,即买房之后客户将房产出租出去,几年之后讲房产转售出去。这种情况不同于移民客户买房自住的需求,买房自住只需要按时缴纳房产税,其他税务类别很少会涉及到。而在美国的投资类房产,相关交易行为会和以下这些税种打交道。
美国因其经济发达,法制健全,房地产市场有比较强的规律可循这些特点,成为了越来越受到国人欢迎的投资目的地国家。不论是机构投资者还是普通的自然人投资者在想要全球化配置自己的资产时,总是不可避免地把目光投向美国。 下面小编就带大家了解下美国房产税收有哪些的相关内容。
投资类房产为例,即买房之后客户将房产出租出去,几年之后讲房产转售出去。这种情况不同于移民客户买房自住的需求,买房自住只需要按时缴纳房产税,其他税务类别很少会涉及到。而在美国的投资类房产,相关交易行为会和以下这些税种打交道。
个人所得税
Income Tax 客户在美国买完房产之后,将其出租,出租所产生的收入需要缴纳个人所得税。谈到个人所得税,需要注意几个概念和节点:
第一, 纳税人识别号,也叫税号,英文是ITIN,是Individual Taxpayer Identification Number(个人纳税者识别号)的缩写。作为外国人在美国出租自己的房产,税务部门需要扣除(Withholding)租金收入的30%作为预扣税(请注意此处提到的是租金收入作为个人所得税应税收入的预扣税,与我后面讲到的关于房产出售的外国人预扣税15%是两回事,请注意区分)。所以侨外移民建议各位客户可以在准备购房或者购房之后马上申请一个税号(ITIN),拿到税号之后再收租金就不需要缴纳预扣税了。预扣税在个人申请到税号之后也是可以找国税局退税的,但是操作不那么容易,所以建议客户还是在收租金之前就将税号准备好。关于税号的申请,需要找会计师帮忙,侨外移民有合作的美国专业会计师事务所,可以帮客户申请。申请周期一般要1-3个月,取决于美国国税局的审批速度。
第二, 免税额(Personal Exemption)。2017年度美国国税局规定个人的免税额度是每人每年$4050。即如果年纳税额少于4050美金,那么客户就不必缴纳个人所得税。不过还是需要报税,只是所缴纳的税款为0。
第三, 2017年联邦个人所得税税阶,如下所示:
联邦税率10% 个人应缴纳税收入$0-$9,325
联邦税率15% 个人应缴纳税收入$9,326-$37,950
联邦税率25% 个人应缴纳税收入$37,951-$91,900
联邦税率28% 个人应缴纳税收入$91,901-$191,650
联邦税率33% 个人应缴纳税收入$191,651-$416,700
联邦税率35% 个人应缴纳税收入$416,701-$418,400
联邦税率39.6%最高,个人应缴纳税收入高于$418,401
美国是联邦制的国家,联邦有联邦的税收体系,每个州有每个州的税收体系。从个人所得税来讲,一般来说纳税人需要同时缴纳联邦个人所得税和州个人所得税两种个人所得税。例如加州(California)的个人所得税也是有税阶之分,从1%到12.5%不等。但是有些州是不需要交个人所得税的,如得克萨斯州(Texas)和佛罗里达州(Florida)等。正是因为如此,更多精明的投资者会选择德州和佛罗里达州去投资置业。
最后小编提醒大家,虽然文章已经很全面的解释了关于美国房产税收有哪些的知识,但是每个人可能会碰到不一样的问题,大家还是需要根据自身的情况去合理的对待,避免陷入误区,如果您还需要更多帮助,可以寻找邦海外专业的顾问会给你更专业的咨询服务。
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